海通證券近日被深交所採取書面警示的自律監管措施，原因是該公司在擔任沃得農機首發項目保薦人過程中違規

標點財經研究員  田文會

市值排在A股上市券商前十的海通證券股份有限公司（下稱海通證券，600837.SH），2023年前三季度的業績表現並不理想，其中投資銀行業務手續費淨收入同比下滑。而該公司近日也因一宗IPO保薦業務違規而被深交所採取自律監管措施。

2024年1月8日，深交所公布了《關於對海通證券股份有限公司的監管函》。據該《監管函》，1月5日，深交所決定對海通證券採取書面警示的自律監管措施，原因是海通證券在擔任江蘇沃得農業機械股份有限公司（下稱沃得農機）首次公开發行股票並在創業板上市項目保薦人過程中，存在多項違規行爲。同時，深交所決定對該項目的兩位保薦代表人給予通報批評的處分。

2023年前三季度，海通證券投資銀行業務手續費淨收入同比降19.86%。同時，據相關統計，2023年海通證券保薦的IPO項目終止的不下18個（含北交所）。

2023年前三季度，海通證券業績表現也不理想，雖然營業收入同比增長19.20%，但歸屬於上市公司股東的淨利潤同比降28.21%。其中，第三季度業績加速下滑，營業收入同比降17.98%，歸屬於上市公司股東的淨利潤同比降59.62%。   

就上述被採取自律監管措施、淨利潤下降等問題，標點財經研究員向海通證券發送了溝通函，截至發稿尚未收到回復。

海通證券近一年A股股價走勢（元）

數據來源：Wind

被採取自律監管措施

因爲一個首發項目保薦違規，海通證券已經兩次被採取監管措施。

2024年1月5日，深交所下發《關於對海通證券股份有限公司的監管函》。據該《監管函》，2020年12月23日，深交所受理了海通證券推薦的沃得農機首次公开發行股票並在創業板上市的申請，中國證監會對沃得農機开展了現場檢查。根據中國證監會出具的《關於對海通證券股份有限公司以及陳城、景煬採取出具警示函監管措施的決定》以及現場檢查查明的事實，海通證券在擔任項目保薦人過程中，存在以下違規行爲：未就實際控制人所持股權凍結情況持續履行盡職調查職責並及時向該所報告；對關聯方資金拆借披露的准確性未予充分核實；未對沃得農機會計基礎不完善、內部控制不規範的情況予以充分關注；未經同意改動招股說明書。   

鑑於上述違規事實及情節，深交所決定對海通證券採取書面警示的自律監管措施。深交所稱，海通證券應當引以爲戒，採取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責。

沃得農機招股書顯示，海通證券是該公司首次公开發行股票並在創業板上市的保薦人和主承銷商，陳城和景煬是海通證券在此項目中的保薦代表人。

當日，深交所還下發了《關於對保薦代表人陳城、景煬給予通報批評處分的決定》。

由於存在上述違規情況，2023年11月7日，中國證監會已決定對海通證券以及陳城、景煬採取出具警示函的監督管理措施。

據海通證券過往財報，2023年前三季度，該公司投資銀行業務手續費淨收入爲30.11億元，同比降19.86%。

2023年上半年，該公司投資銀行業務手續費淨收入爲19.49億元，同比降19.94%。主要是由於證券承銷業務淨收入減少，同比降22.26%至17.99億元。同時，證券保薦業務收入爲0.29億元，同比降12.12%。

2023年上半年，境內股權融資方面，海通證券完成 IPO 項目11單，融資金額 263 億元，掛牌數量和融資規模均位列市場第三。2022年同期，該公司完成IPO項目14單，市場排名第三；實現融資金額 247 億元，市場排名第四。2023年6月末，該公司保薦的 IPO 在審及待發項目數量67家，市場排名第三。   

不過，據相關統計，2023年，海通證券保薦的IPO項目終止的也不下18個（含北交所）。

去年前三季度淨利潤下降

海通證券去年前三季度的業績表現並不理想。

海通證券2023年三季報顯示，當年前三季度，該公司營業收入爲225.74億元，同比增長19.20%；歸屬於上市公司股東的淨利潤爲43.62億元，同比降28.21%。其中，2023年第三季度， 該公司營業收入爲56.05億元，同比降17.98%；歸屬於上市公司股東的淨利潤爲5.32億元，同比降59.62%。

根據Wind數據統計，2023年前三季度，50家上市券商實現營業總收入同比增長1.19%、歸母淨利潤同比增長7.06%。可見，在淨利潤增長方面，海通證券落後較多。

海通證券前三季度營收增長的同時淨利潤下降，主要原因是當期信用減值損失爲14.64億元，同比大增223.46%。從而同期營業支出達到164.19億元，同比增43.64%，超出營收增速較多。

對於信用減值損失增長，海通證券稱，主要是由於买入返售金融資產減值損失增加。

海通證券2023年三季報沒有列出信用減值損失明細，當年該公司半年報可作參考。2023年上半年，該公司信用減值損失爲12.04億元，同比大增573.80%。其中，买入返售金融資產減值損失爲0.54億元，2022年同期爲-8.23億元；長期應收款減值損失爲4.6億元，同比增215.07%；其他貸款和應收款項減值損失爲2.35億元，2022年同期爲-0.83億元。    

海通證券2023年前三季度營收增長的原因則主要是投資收益增長。投資收益爲52.43億元，同比增298.94%；投資收益與公允價值變動收益合計爲41.12億元，同比增316.62%。

而利息淨收入和手續費及傭金淨收入兩大主營收入則同比下降。

具體來看，利息淨收入爲32.73億元，同比降30.89%。手續費及傭金淨收入爲74.33億元，同比降20.23%，且涉及的三大主要業務收入全线下降：經紀業務手續費淨收入爲28.73億元，同比降20.85%；投資銀行業務手續費淨收入同比降19.86%；資產管理業務手續費淨收入爲14.27億元，同比降15.46%。

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